邵阳市女子职业学校财务报账管理制度
为了加强我校财务管理，规范财务行为，严肃财务纪律，提高资金使用效率，使学校经费更好的为教育服务，根据国家相关法规，结合我校实际情况，特制订本校经费管理制度。 1. 坚持校长、后勤校长、总务主任“一支笔”审批的原则，学校其它领导和科室不能签字批准。 2. 审批权限：开支在500元内（含500元）由总务主任审批；500元以上至3000元（含3000元），由总务主任审核后报后勤副校长审批；3000元以上至5000元（含5000元），由总务主任、后勤副校长审核后报校长审批；5000元以上经校务会研究决定同意开支后，再由总务主任、后勤副校长审核报校长批准。 3. 审批程序：坚持先审后批、从下而上逐级审批的原则。首先由学校会计审核，审核无差错后签字或盖“审讫”印鉴，然后交总务主任审批，总务主任根据规定的审批权限签字或送审。票据不合要求、手续不齐全、会计应拒绝签字盖印；未经会计签字或盖印鉴的票据，领导应拒绝签字；审批手续不全，出纳应拒绝付款。相关人员把关不严，造成的损失，各付其责。 4. 票据要求：学校各类发票，必须具有开票时间、名称、单价、数量、金额、使用用途，经手人和证明人（验收人）签字，开票单位印鉴和税务印鉴等。 5. 公务接待：经校长批准后，严格控制人数，实行对口部门及主管领导负责接待，接待标准不能超过学校规定，采用公务卡结算。发票经校长签字后，再办理相关报销手续。 6. 因公出差或学习：严格按卲财政〔2014〕15号文件执行。先填写出差审批单，经校长签字后，方可出差，返校一周内填好出差报销单（含出差审批单）办理报账审批手续。因公到市内办事，按公交车标准如实报销。填好相关单据，办理审批手续。 7. 因公需从财务室预支，须按第二条审批权限中的数额，经审批后方可预支，一周内必须凭票冲抵归还，否则，财务室直接从津贴中扣除。不办理借款审批手续，出纳应拒绝付款。 8. 此制度自通过后于 邵阳市女子职业学校
